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橫縣公安局交通管理大隊2017年度部門預算執行和其他財政財務收支情況審計發現問題整改的報告

發布時間:2019-03-15 17:00  來源: 橫縣公安局交通管理大隊   

根據縣審計整改工作要求,我大隊領導高度重視,根據貴局梳理出我單位2017年度預算執行和其他財政財務收支情況審計發現的問題,我大隊召開專項工作會議,落實專人負責整改工作。通過努力,我大隊目前已基本將審計發現的問題整改完畢。現將整改工作情況匯報如下:

一、審計整改工作組織實施情況

根據審計整改工作要求,我大隊迅速部署貫徹落實,層層推進,成立了我大隊的審計整改工作領導小組,“一把手”作為整改第一責任人親自抓,由路鴻練任組長,教導員覃兵、副大隊長陳萬存、馬勇民任副組長,成員為鄧世澤、黃有水、梁文勵、劉釗麗負責整改的各項具體落實工作。我大隊經過努力,所有常規性的問題及時得到了整改,一些重點、難點問題經過研究,及時向上級主管部門請示匯報,也落實了整改措施,明確了整改方向。

二、審計發現問題的整改情況

(一)將預轉款直接列作支出59742.10元

2017年12月22日預轉電動車入戶點協警人員社保費59742.10元到橫縣社會保險事業局,列作“經費支出-財政撥款支出-項目支出【電動自行車管理經費/【2040212】道路交通管理/【30108】機關事業單位基本養老保險繳費】”,附件只有一張財政授權支付憑證,沒有社會保險事業局開具的發票。

整改落實情況:我大隊已去社保局領回發票,并將發票歸入檔案。

(二)將價值450.11元的設備作為固定資產入賬

2017年12月第146號會計憑證,將南鄉中隊購買的價值450.11元的冰箱1臺記入固定資產賬,會計分錄為“借:固定資產 貸:資產基金/固定資產”。

整改落實情況:我大隊已于2018年12月進行更正沖銷。

(三)賬務核算不正確

1、將購買電動車號牌、空調等費用支出列為電動自行車管理費用項目支出-辦公費。...2、將設備儀器采購款、尸檢鑒定費、民警團體意外保險、廣告宣傳費等費用支出列為基本支出-辦公費。...3、將個人款項列作單位其他收入。...4、將遺屬補助列為后勤保障經費項目支出。...(具體內容詳見審計報告)

整改落實情況:今后進一步規范會計基礎工作,按相關規定進行會計核算。

(四)事故鑒定(或檢驗)費支出管理不夠規范

2017年大隊用于鑒定和檢驗檢測費的支出為697033元,沒有走政府采購程序,也沒有與受委托方簽訂協議,一般是事故中隊委托鑒定(或檢驗),鑒定(或檢驗)方發函來催款時,即產生鑒定(或檢驗)費之后才走審批支出流程。(具體內容詳見審計報告)

整改落實情況:下一步計劃積極溝通協調相關部門,將事故鑒定(或檢驗)費走政府采購程序;加強支出審批控制,完善大隊內部控制制度,規范支出審批流程。

(五)會議費報銷手續不夠完善規范

2017年購買會議用茶26070元,沒有具體會議項目名稱及會議通知、實際參會人員簽到表等相關資料。

整改落實情況:我大隊已經按照報銷手續,完善了相關的會議通知、參會人員簽到表等資料,下一步將嚴格按照《橫縣行政事業單位財務支出管理規范》及時完善支出報銷手續,加強對會議費的支出管理。

(六)預算編制不夠科學,預算執行偏差大

2017年度部分預算項目編制不夠科學,有的預算沒有支出或完成率較低,有的大大超出預算,有的沒有預算直接支出。(具體詳見審計報告)

整改落實情況:今后加強對《會計法》、《行政單位財務則》有關法律法規制度的學習,積極請示匯報和溝通協調財政部門,根據財政部門的預算編制要求,更科學、完整的編制本單位的年度預算,進一步做細、做實、做準預算,避免無預算支出、嚴重超預算支出以及有預算無支出等問題發生,減少預算執行偏差。

 

 

橫縣公安局交通管理大隊

2019年3月15日


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