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橫縣云表鎮中心衛生院2017年度預算執行和其他財政財務收支審計發現問題整改情況的報告

發布時間:2019-02-11 10:05  來源: 橫縣云表鎮中心衛生院   

我單位對橫審報【2018】14號發現的問題已整改完畢具體如下:

、非稅收入的問題

我院位于云表鎮教育路鋪面西四間面出租2017年收取租金94000元,均直接繳存非稅收入財政專戶,未按規定先納房產稅11280元(94000*12%=11280

審計報告反映情況屬實,積極聯系稅務部門,在2019年2月份縣財政下達用款額度后依法補繳房產稅。今后,嚴格執行國務院2011年1月8日發布的《中華人民和國房產稅暫行條例(2011修訂)》

、預算資金使用情況

按財政部門批復的預算采購資金支付采購設備款54000元

審計報告反映情況屬實,此資金實施基本藥物制度補助2019年1月根據財政資金性質調整會計科目“財政補助結轉(余-其他財政基本支出補助結轉(余”年初余額。今后,嚴格按照財政部門批復預算內容用途和范圍使用,不任意調劑使用財政資金。

三、固定資產情況

固定資產管理不到位存在賬實不符。

審計報告反映情況屬實,由于歷史遺留問題,部分的固定資產價值行政事業單位資產管理信息系統”作為初始賬面價值。每年我根據財政相關文件精神好資產清查盤點工作,對于盤虧的固定資產如實填報,但由于原估值的固定資產票等材料缺失,縣財政不予以申報處置,以沒能及時辦理產權變動并進行財務處理。2019年對盤虧損失固定資產動向主管部門申請報廢,以主管部門批為依據報送縣財政局申請處置。

、內部控制制度情況

一)未建現金管理內控制度,在多現金支付大額款項第一筆支付醫保讀卡器4200元二筆支救護車車輛購置稅25367.52元

審計報告反映情況屬實,由院實行財政收支兩條線管理,當月用款計劃財政審核一般當25日后審批款額度,用款資金滯后,大部分職工愿意先透支使用公務卡,擔心透支后財政審批資金到滯后出現逾期還影響個信用的情況。

今后,加強現金使用管理制度,規范日常現金開支積極鼓勵職工使用公務卡,力推進公務卡結算制度,提高公務卡使用率明確制約機制杜絕此類情況再次出現。

二)未建立合同檔案管理制度

審計報告反映情況屬實2017年前院辦公室崗位只配備1人,且是由副院長兼任,辦公室人員配備不足基本上是處于“事多人少”的狀態,財務人員對合同檔案管理意識也較薄弱,所以導致合同檔案管理不規范的情況。今后,督促辦公室與財務科好相關工作,建立健全合同臺賬管理對相關人員合同檔案管理的意識預防和減少法律糾紛、財務風險前防范工作。

三)公務用車使用管理內控制度不完善

公務用車臺賬記錄未能清晰反映公務車的去向、未記載公務車外出辦理事項,公務用車加未見事審批單也未制定公車燃油支出明細臺賬及公務用車“一車一卡”加油制度。

審計報告反映情況屬實,我2018年1月開始實行用車臺賬記錄管理20182月之前單位有救護車2輛辦理公務用車“一車一卡”2018年3月基層醫療急救體系項目配套救護車1輛,當忽略了新救護“一車一卡”的管理審計提出后于2018年11月22日辦理一車一卡”管理,同時實行公務用車加油事前審批手續。

四)支付維修費無審批手續及驗收手續

支付辦公設備維修、衛生間裝修、處置室和藥房裝修、婦產科裝修等維修費支出沒有事審批沒有驗收手續,涉及金額67098元

審計報告反映情況屬實,以涉及到的維修事,都是科室主任口提出,未作書形式的申請;修繕完工驗收也是公人員、財務人員當場收,未書面材料驗收手續。今后維修事項根據科室提出的書面申請,實行科室主任、分管領導、單位負責人審批制度;驗收工作按提出維修科室科室主任、辦公室人員或財務人員當場好驗手續,形成相互制約和相互監督的工作機制。

、其他需要研究關注的問題

一)往來長期賬背后的問題

審計報告反映情況屬實,根據《財政部關于印發〈基層醫療衛生機構收款齡超過3年以上,確認無法收回的其他收款明原因后核銷。核銷時,借記“其他支出”科目,貨記本科目。

二)年度預算支均沒有完成

審計報告反映情況屬實為了確保醫療業務正常運轉,預算編制工作中,我充分考慮各方面因素,編報財政部門預算部分支出安排了較大的預算。今后,繼續強預算編制工作,在以后年度的預算編制工作中,根據科室開展業務需求細化各方面因素,提高預算編制的質量,進一步加強預算編制的規范性、科學性,使各項預算支出更加符合工作實際。

(三)已投入使用的在建工程未轉入固定資產

院住院綜合樓1-2層2014年6月17日竣工驗收,并于2015年11月設入使用,但該項目截止2018年審計之日在建工程科目中核算。

審計報告反映情況屬實。該工程項目是由原橫縣衛生局項目股具體負責,負責工程自籌資金部分按進度撥付。2017年之前我院次向工方提出審計結算要求,工方配合我單位提供報送審計材料,但多次提供審計材料不一致被縣審計部門退回,延遲了在建工程轉入固定資產賬務處理。2018年8月書面請示主管部門橫縣審計局協調此項工作,但未見復。2019繼續督促施工方完善審計材料的整改,遇到的困難問題主動向主管部門請示協調。

四)檔案管理規范

審計報告反映情況屬實。20181月之鄉鎮衛生醫療收費系統是統一使用網絡版在線費模式,于電子數據備份工作,用前已服務公司技術員詢問答復,數據保存于南寧服務器上,隨可調用我院相關人員對電子數據管理意識不強,系統在停用前沒做好相關數據備份工作導致審計范圍受限。今后科室使用電子軟件信息數據新舊版鏈接時數據備份存工作,保證我業務數據保完整性。

 

 

 

                            20192月11日


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