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橫縣2017年度橫縣本級財政預算執行和其他財政收支審計相關問題整改報告

發布時間:2018-11-26 17:05  來源: 橫縣財政局   

20184-7月,縣審計局對橫縣2017年度橫縣本級財政預算執行和其他財政收支情況進行了審計,針對審計發現的問題,縣財政局及其他有關單位進行了認真整改,現將整改情況匯報如下:

一、財政借墊款清理進度慢

我縣財政局在鄉鎮及有關部門密切配合下,深入挖掘排查稅源,加大稅源的培植力度,同時全力以赴抓好收入,確保應收盡收,2017年共組織財政收入190669萬元,同比增收6852萬元,增長3.73%,其中一般公共預算收入134252萬元,同比增收3933萬元,增長3.02%;國有土地使用權出讓金收入40134萬元,同比增收24751萬元,增長160.89%。加大財政墊付款的清理力度,擠出資金逐年消化墊付款,20181-11月已消化借墊款23900萬元。

二、重大政策措施部署落實情況方面存在的問題

(一)部分建檔立卡貧困戶普通高中學生沒有享受國家補助金及免學雜費的教育補貼的問題。

對于部分建檔立卡貧困戶普通高中學生沒有享受國家補助金及免學雜費的教育補貼的問題我局已責成縣教育局、扶貧辦以及各有關部門盡快整改。通過相關部門的核查,這部分建檔立卡貧困戶學生沒有享受普通高中國家助學金及免除學雜費的教育補貼的主要原因是:雖然學校已多次開展了宣傳工作,但不少學生根本不清楚自己的身份是建檔立卡貧困戶而未向學校提交申請材料或證明材料(尤其是20142015年的退出戶學生)。對建檔立卡貧困戶學生的身份核查清楚后,教育局已要求各高中學校對符合條件的建檔立卡貧困戶按學校實際收費標準免除了學雜費,退回學雜費共326人次,合計25.65萬元;對符合條件的180名建檔立卡貧困戶學生按照普通高中一檔國家助學金進行補發,補發金額40.375萬元。經與縣扶貧辦、教育局對接核對,建檔立卡高中學生助學金和免學雜費已整改好,相關資料教育部門已復印給縣審計局。

(二)污水處理費未及時上繳國庫162.01萬元的問題。

 六景工業園區管理委員會2017年欠繳庫533074.35元,已于20186月補開非稅票據并電子繳入國庫;廣西橫縣東冠自來水廠2017年欠繳庫1087088.86元,由于水廠收費零散,票據多,拿到銀行補錄時間跨度大,當年不能及時入庫,2018年補錄結束后已于312日電子繳入國庫1087088.86元。

三、部門預算執行中發現的主要問題

(一)扶貧產業資金方面,違規向非建檔立卡貧困戶發放果苗及相關材料、貨物發放清單不齊全、采購貨物無驗收手續材料、收款方未向付款方開具發票、違規提前全額支付貨款、超限額使用現金問題的問題。

1.針對違規向137戶(次)非建檔立卡貧困戶發放百香果苗、紫薯苗及相關材料11.21萬元的問題,縣扶貧辦已責成南鄉鎮政府、馬山鄉政府今后加強對項目資金的跟蹤管理,嚴格執行相關扶貧政策,杜絕再次出現此類情況。

2.針對貨物發放不齊全,設及金額4.85萬元的問題,縣扶貧辦已責成南鄉鎮政府組織人員,根據《中華人民共和國會計法》第十條“下列經濟業務事項,應當辦理會計手續,進行會計核算:(二)財務的收發,增減和使用”的規定,讓這兩個村委補齊清單,完善會計手續,確保會計材料完整。

3.針對采購貨物無驗收手續材料29.49萬元的問題,縣扶貧辦已責成馬山鄉組織西竹、羅村、新龍、象旺、汗橋五個貧困村第一書記和駐村指導員,支書、主任開會,傳達了相關的財務制度、資金管理制度、報賬制度,要求各村在今后的項目采購要按財務的相關程序執行,同時補充完善審計發現問題需要收集完善的材料。

4.針對收款方未向付款方開具發票25.75萬元的問題,縣扶貧辦已責成蓮塘鎮政府指導村委合作社、南鄉政府指導大沙村委、合作社、馬山鄉政府指導村委、合作社按規定向收款方索取發票。目前蓮塘鎮山柏村委已經完善相關材料,取得發票;馬山鄉象旺村委召集象旺養雞合作社股東、管理人員開會,明確要求管理人員在從事合作社經營管理、對外發生經營業務時,要按照《中華人民共和國發票管理辦法》的規定向收款方索取發票,向付款方開具發票。

5.針對違規提前全額支付貨款8萬元的問題,縣扶貧辦已責成馬山鄉政府改正,按規定撥付資金,馬山鄉政府高度重視,在今后的工作中提前謀劃,嚴格按財務制度執行。

6.針對超限額使用現金支付貨款、運費23.33萬元的問題,縣扶貧辦已責成南鄉鎮政府指導村委、合作社以及馬山鄉政府指導村委、合作社按規定辦理轉賬結算,南鄉鎮政府已經指導村委、合作社按規定辦理轉賬手續;馬山鄉象旺村委已召集象旺養雞合作社股東、管理人員開會,明確要求管理人員在從事合作社經營管理、對外發生經營業務時,要按照有關規定通過開戶銀行進行轉賬結算,做到賬目有痕跡、記錄。

(二)關于政府采購情況存在的主要問題。

1.2017年縣住建局、縣發改局在辦公設備購置、印刷費和大型修繕等科目中進行政府采購的貨物均沒有履約驗收手續,金額分別為1.46萬元、31.92萬元。經查實,縣住建局、縣發改局均已履約驗收手續,系財務人員在入賬時漏把材料附在賬后,現已按要求完善手續。

2.縣工商質監局針對縣審計局提出的兩大方面問題,高度重視,劉柳局長就此項工作作整改工作布置, 由財務股負責牽頭具體落實,各相關股室積極配合,按照審計意見要求進行整改。目前縣工商質監局整改工作已完畢,具體完成情況如下:

1)關于無預算、超預算整改情況。存在的主要原因是年初政府采購預算項目不夠全面、細化,年內實際采購項目增加。縣工商質監局把審計報告中指出的,未有預算安排采購的部分貨物以調增工商質監局2017年度政府采購預算貨物目錄為整改措施,已經于20181018日向我局遞交《關于調增2017年度政府采購預算貨物目錄的整改報告》。縣工商質監局承諾今后必加強貫徹落實《中華人民共和國預算法實施條例》的規定,按照財政部門批復的預算科目和數額執行,同時加強縣工商質監局政府采購項目預算編制的完整性管理。

2)關于政府采購貨物、維修工程沒有簽訂合同及履約驗收的整改情況。經縣工商質監局與貨物銷售方、維修施工單位溝通,目前已補簽完相關合同,并履行了驗收手續。縣工商質監局承諾今后加強政府采購行為的監督和管理,規范采購行為。

(三)部分本級部門沒有向所屬單位批復預算的問題。

對存在的問題涉及到的6個預算單位現已整改完畢,2018年已向局直屬獨立核算單位批復預算。

(三)部分預算單位存在多頭開戶。

針對這一問題,我局已責成涉及到的10個預算單位,并通知進行整改,要求不合規定的單位補齊審批材料。

四、其他需要關注的問題

(一)扶貧資金支出慢的問題。資金專責小組要切實加強和項目實施單位的溝通協調,及時跟蹤項目實施進度,督促單位及時申請工程進度款,對已完工項目及時組織驗收,以便加快資金撥付進度,同時指導鄉鎮做好扶貧專項資金核銷工作,嚴格報賬資料審核,規范資金撥付程序,提高資金使用效益。

(二)存在扶貧產業項目沒有簽訂合同或合同內容不完整、不規范等問題。針對此問題,我局已通知相關鄉鎮完善合同漏項,目前相關鄉鎮正在排查,補簽完善相關合同。

(三)存在田地閑置,部分扶貧產業效益不明顯的問題。對于扶貧產業投入效益不理想的問題,我局同縣農業局組織農業技術人員對鄉鎮進行實地指導或舉辦種、養技術培訓班,盤活閑置田地,提高種植業和養殖業的成活率,降低農戶及合作社的損失,避免出現浪費國家財政資金的現象。

(四)農業合作社會計基礎工作差,核算不規范、資料凌亂存放的問題。我局已責成鄉(鎮)人民政府及鄉鎮財政所對合作社加強財務操作指導,確保財政資金支出有據可查。

(五)扶貧相關數據更新不及時,錯評剔除戶的扶持資金難追回問題。已通知縣扶貧辦切實加強扶貧信息的更新,扶貧辦正在對49戶建檔立卡“老人戶”進行再次甄別,力爭追回已發放的扶貧產業補助資金。

  橫縣財政局      

20181126


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